İÇİNDEKİLER
Hukuk haritaları, zihin haritası yöntemiyle hazırlanmış hukuk ders notlarıdır.
Aşağıdan istediğiniz konuyu seçerek haritaları görüntüleyebilir ve çalışabilirsiniz.
Bu haritalar, Hacettepe Üniversitesi Hukuk Fakültesi 2015-2016 akademik yılında hazırlanmıştır.
01- VERGİ HUKUKUNA GİRİŞ
- Neden ve Ne Kadar Vergi Alınır
- Vergi Usul Kanunu’nun Uygulanma Zamanı
- Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi
- Temel Vergi Hukuku Kavramları
- Vergi Hukukunun Dalları
- Vergi Hukukunun İktisadi Kaynakları
02- VERGİ HUKUKUNUN HUKUKİ KAYNAKLARI
- Asli Kaynaklar:
- Anayasa
- Kanun
- Uluslararası Antlaşmalar
- Yargı Kararları
- OHAL KHK’sı
- Olağan Dönem KHK’sı
- Bakanlar Kurulu Kararnamesi
- Tüzük
- Yönetmelik
- Uygulama Tebliği
- Tali Kaynaklar:
- Yorum Tebliği
- Genelge
- Sirküler
- Özelge/Mukteza
- Yargı Kararları
- Doktrin
- Örf ve Adet
03- VERGİ İDARESİ
- Devlet/Maliye Bakanlığı:
- Merkez Teşkilatı
- Takdir Komisyonları
- Taşra Taşkilatı -Defterdar-
- Mükellef:
- Vergi Yükümlüsü
- Vergi Sorumlusu (Sorumlulukla İlgili İlkeler-Sorumlunun Bağlılığı İlkesi, Sorumluğunun Fer’iliği İlkesi, Vergi Sorumlusunun Sorumluluğunun Sınırsızlığı İlkesi-, Sorumluluk Örnekleri-Vergi Kesenin Sorumluluğu, Temsilcinin Sorumluluğu, Ölenin Vergi Borçlarından Mirasçıların Sorumluluğu, SM-SMMM-YMM Sorumlluluğu-).
04- VERGİ KANUNLARININ ANLAM, YER VE ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI
- Anlam Bakımından Uygulama:
- Objektif Teori
- Subjektif Teori
- Yorum Yöntemleri
- Yorum Makamları
- Yorum Çeşitleri
- Kıyas Yasağı
- Yorum Usulü
- Yer Bakımından Uygulama:
- Kaynak İlkesi
- Tarafsızlık İlkesi
- Şahsilik İlkesi
- Türkiye’de Uygulanan İlkeler
- Zaman Bakımından Uygulama:
- Kanunları Hazırlama ve Yayınlama
- Kanunların Yürürlükten Kaldırılması ve Bazı Sorular)
05- VERGİLENDİRME SÜRECİ
- Tarh
- Matrah
- Tarh
- Tarh Yöntemleri (Beyana Dayalı Tarh, İkmalen Tarh, Re’sen Tarh, İdarece Vergi Tarhı)
- Tebliğ
- Tebligat Usulleri (Adreste, Dairede, İlanen, Elektronik Tebligat, Hatalı Tebligat),
- Vergi Tahakkuku (Tarh ve Tebliğ Edilmiş Vergiye İtiraz Süreci)
- Vergi Borcunu Kaldıran veya Durduran Haller (Tahsil, Zamanaşımı, Terkin/Silme, Tecil, Yanılma, Af, Takas, Ölüm).
06- VERGİ DENETİMİ
- Denetim Yolları
- Yoklama
- Arama
- Bilgi Toplama
- Vergi İncelemesi
- Denetimlerin Sonucu
- Vergi Kaçakçılığının Boyutu
- Vergi Vermemek İçin Ne Yapılabilir (Peçeleme Örneği)
07- VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER
- Organik Sınıflandırma (Süreyi Koyan Organlar):
- Kanun Koyucu (Süreyi Belirleme)
- İdare (Süreyi Esnetme)
- Yargısal Süreler
- Süreyi İşlevine (Hukuki Niteliğine) Göre Sınıflandırma:
- Hak Düşürücü Süreler
- Müsamaha Süreleri
- Zamanaşımı Süreleri (Düzeltme Zamanaşımı, Tarh ve Tahakkuk Zamanaşımı)
- Düzenleyici Süreler
- Sürelerin Hesaplanması
- Sürelerin Uzaması:
- Resmi Tatil
- Adli Tatil
- Mali Tatil Halinde – Mücbir Sebep
- Zor Durum ve Ölüm Halinde
08- VERGİ HUKUKUNDA ÇÖZÜM YOLLARI
- Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
- İdari (Barışçıl) Çözüm Yolları:
- Uzlaşma (Tarhiyat Sonrası Uzlaşma, Tarhiyat Öncesi Uzlaşma)
- Hata Düzeltme
- Cezalarda İndirim
- Pişmanlık ve Islah
- Yargısal Çözüm Yoları
09- VERGİ SUÇ VE CEZALARI – MÜKELLEFİN HAK VE ÖDEVLERİ
- Vergi Suçları:
- Vergi Kaçakçılığı
- Vergi Mahremiyetini İhlal
- Vergi Kabahatleri:
- Vergi Zıyaı
- Usulsüzlük
- Kabahatleri ve Suçları Ortadan Kaldıran Nedenler
- Mükellefin Hakları:
- Mükellefin Genel Hakları
- Mükellefin Özel Hakları
- Mükellefin Ödevleri:
- Bildirimde Bulunma
- Defter Tutma (1. Sınıf Tüccarların Bilanço Esasına Göre Tuttuğu Defterler, 2. Sınıf Tüccarların İşletme Hesabı Esasına Göre Tuttuğu Defterler, Tasdik)
- Belge Düzenine Uyma
- Kayıt Nizamına Uyma
- Beyanname Verme
- Yardım Etme
10- VERGİLERİN SINIFLANDIRILMASI – GELİR VERGİSİ
- Sınıflandırma:
- Şahsi Durumun Dikkate Alınmasına Göre
- Kapsamları Bakımından Vergiler
- Yansıtma Durumuna Göre
- Kaynaklarına Göre
- Gelir Vergisi:
- Safi (Net) Artış Kuramı
- Kaynak Kuramı
- Gelirin Özellikleri (Kişiseldir, Yıllıktır, Gerçektir, Safidir, Gerçek Kişi Elde Eder, Toplamdır)
- Gelir Vergisi Yükümlüleri:
- Tam Yükümlü
- Dar Yükümlü
01- VERGİ HUKUKUNA GİRİŞ
- Neden ve Ne Kadar Vergi Alınır
- Vergi Usul Kanunu’nun Uygulanma Zamanı
- Vergi Hukukunun Tarihi Gelişimi
- Temel Vergi Hukuku Kavramları
- Vergi Hukukunun Dalları
- Vergi Hukukunun İktisadi Kaynakları
03- VERGİ İDARESİ
- Devlet/Maliye Bakanlığı:
- Merkez Teşkilatı
- Takdir Komisyonları
- Taşra Taşkilatı -Defterdar-
- Mükellef:
- Vergi Yükümlüsü
- Vergi Sorumlusu (Sorumlulukla İlgili İlkeler-Sorumlunun Bağlılığı İlkesi, Sorumluğunun Fer’iliği İlkesi, Vergi Sorumlusunun Sorumluluğunun Sınırsızlığı İlkesi-, Sorumluluk Örnekleri-Vergi Kesenin Sorumluluğu, Temsilcinin Sorumluluğu, Ölenin Vergi Borçlarından Mirasçıların Sorumluluğu, SM-SMMM-YMM Sorumlluluğu-).
05- VERGİLENDİRME SÜRECİ
- Tarh
- Matrah
- Tarh
- Tarh Yöntemleri (Beyana Dayalı Tarh, İkmalen Tarh, Re’sen Tarh, İdarece Vergi Tarhı)
- Tebliğ
- Tebligat Usulleri (Adreste, Dairede, İlanen, Elektronik Tebligat, Hatalı Tebligat),
- Vergi Tahakkuku (Tarh ve Tebliğ Edilmiş Vergiye İtiraz Süreci)
- Vergi Borcunu Kaldıran veya Durduran Haller (Tahsil, Zamanaşımı, Terkin/Silme, Tecil, Yanılma, Af, Takas, Ölüm).
06- VERGİ DENETİMİ
- Denetim Yolları
- Yoklama
- Arama
- Bilgi Toplama
- Vergi İncelemesi
- Denetimlerin Sonucu
- Vergi Kaçakçılığının Boyutu
- Vergi Vermemek İçin Ne Yapılabilir (Peçeleme Örneği)
08- VERGİ HUKUKUNDA ÇÖZÜM YOLLARI
- Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
- İdari (Barışçıl) Çözüm Yolları:
- Uzlaşma (Tarhiyat Sonrası Uzlaşma, Tarhiyat Öncesi Uzlaşma)
- Hata Düzeltme
- Cezalarda İndirim
- Pişmanlık ve Islah
- Yargısal Çözüm Yoları
09- VERGİ SUÇ VE CEZALARI – MÜKELLEFİN HAK VE ÖDEVLERİ
- Vergi Suçları:
- Vergi Kaçakçılığı
- Vergi Mahremiyetini İhlal
- Vergi Kabahatleri:
- Vergi Zıyaı
- Usulsüzlük
- Kabahatleri ve Suçları Ortadan Kaldıran Nedenler
- Mükellefin Hakları:
- Mükellefin Genel Hakları
- Mükellefin Özel Hakları
- Mükellefin Ödevleri:
- Bildirimde Bulunma
- Defter Tutma (1. Sınıf Tüccarların Bilanço Esasına Göre Tuttuğu Defterler, 2. Sınıf Tüccarların İşletme Hesabı Esasına Göre Tuttuğu Defterler, Tasdik)
- Belge Düzenine Uyma
- Kayıt Nizamına Uyma
- Beyanname Verme
- Yardım Etme
02- VERGİ HUKUKUNUN HUKUKİ KAYNAKLARI
- Asli Kaynaklar:
- Anayasa
- Kanun
- Uluslararası Antlaşmalar
- Yargı Kararları
- OHAL KHK’sı
- Olağan Dönem KHK’sı
- Bakanlar Kurulu Kararnamesi
- Tüzük
- Yönetmelik
- Uygulama Tebliği
- Tali Kaynaklar:
- Yorum Tebliği
- Genelge
- Sirküler
- Özelge/Mukteza
- Yargı Kararları
- Doktrin
- Örf ve Adet
04- VERGİ KANUNLARININ ANLAM, YER VE ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI
- Anlam Bakımından Uygulama:
- Objektif Teori
- Subjektif Teori
- Yorum Yöntemleri
- Yorum Makamları
- Yorum Çeşitleri
- Kıyas Yasağı
- Yorum Usulü
- Yer Bakımından Uygulama:
- Kaynak İlkesi
- Tarafsızlık İlkesi
- Şahsilik İlkesi
- Türkiye’de Uygulanan İlkeler
- Zaman Bakımından Uygulama:
- Kanunları Hazırlama ve Yayınlama
- Kanunların Yürürlükten Kaldırılması ve Bazı Sorular)
07- VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER
- Organik Sınıflandırma (Süreyi Koyan Organlar):
- Kanun Koyucu (Süreyi Belirleme)
- İdare (Süreyi Esnetme)
- Yargısal Süreler
- Süreyi İşlevine (Hukuki Niteliğine) Göre Sınıflandırma:
- Hak Düşürücü Süreler
- Müsamaha Süreleri
- Zamanaşımı Süreleri (Düzeltme Zamanaşımı, Tarh ve Tahakkuk Zamanaşımı)
- Düzenleyici Süreler
- Sürelerin Hesaplanması
- Sürelerin Uzaması:
- Resmi Tatil
- Adli Tatil
- Mali Tatil Halinde – Mücbir Sebep
- Zor Durum ve Ölüm Halinde
10- VERGİLERİN SINIFLANDIRILMASI – GELİR VERGİSİ
- Sınıflandırma:
- Şahsi Durumun Dikkate Alınmasına Göre
- Kapsamları Bakımından Vergiler
- Yansıtma Durumuna Göre
- Kaynaklarına Göre
- Gelir Vergisi:
- Safi (Net) Artış Kuramı
- Kaynak Kuramı
- Gelirin Özellikleri (Kişiseldir, Yıllıktır, Gerçektir, Safidir, Gerçek Kişi Elde Eder, Toplamdır)
- Gelir Vergisi Yükümlüleri:
- Tam Yükümlü
- Dar Yükümlü
0 Yorum